新银河娱乐网址:小马金融:海航现金流量表:上半

作者: 基金法规  发布:2018-12-04

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  如何看现金流量表,许多人都觉得这是财务人员才看得懂,太复杂太高深,是个烧脑的事。

  今天以海南航空的现金流量表为例:下面贴图,为不让大家感到复杂,这是一张简化版的现金流量表。

  所谓人为财死,每天忙忙碌碌开张迎客,到底收到了多少钱,花出去多少钱,两者相减,手中净落多少现金?

  海航这张表,规模扩张,收到的现金和花出去的现金都增加了,但郁闷的是最后是手中的现金却少了。

  上半年海航经营现金净额27亿元,同比减少48%。说明海航经营状况不容乐观。

  注意点:有人欠款,收不到现金就是风险,当然如果你慢一点把钱给别人也是本事。

  除了初创企业外,经营上一定要现金净流入,这是企业生存得基础,如果经营上都不能实现这一点,这企业离破产也差不多了。

  这就相当于有人献血,就要往外放血。献血的人往往是体强力壮的人。好处将是要用血时可以免费。

  企业有能力了,有资本了,可以放放血,对外投资,但切忌放血过快,那就是大出血,搞不好就要挂。

  像海航过去一样的大肆收购会导致现金流出,相反变卖工厂、股权,向今年海航一样的卖卖卖会导致现金流入。

  很多时候,企业经营很差,但最后赚钱了,往往就会通过变卖投资公司获得投资收益做亮财务报表。

  海航投资活动产生净流量,实质上是在卖投资公司,比如上半年就卖了巴西蔚蓝航空,当然是投资亏损,不过产生了现金流入。

  这是自身血不够,外部对你进行输血。不过给输的血将来还要你多还一些,这就是利息。

  这一块很重要,海航上半年借到了131亿元,却还了247亿元,净流出82亿元。

本文由澳门银河娱乐场于2018-12-04日发布